報稅季將至，隨著加密貨幣越來越普及，也成瞭課稅環節中的一環，而在合規交易所操作不僅可以保障個人資訊，還可以在虛擬貨幣報稅時幫助導出重要的交易資訊。
國稅局怎麼看虛擬貨幣？虛擬貨幣算資產嗎？
雖然對於投資者而言認為虛擬貨幣就像一般常看到的美金、日元等等，是貨幣的一種，但在法律層面認定並非如此，
目前虛擬貨幣的主管機關為中央銀行、金管會（非國稅局），並且已經把加密貨幣定位為「虛擬通貨」，並認為是具高度投機性的數位「商品」，往類金融商品發展，非貨幣或支付工具。
可以把虛擬商品類比成遊戲點數卡，也可以拿來交易，如果交易有獲利時，可被認為是出售或交換財產及權利的所得。需要以所得稅法第14 條第1 項第7 類課征所得稅，也就是以交易價格減去成本價格之獲利為準。
賣 比特幣要繳稅嗎？虛擬貨幣報稅怎麼算？
對於虛擬貨幣報稅，無論你持有的是比特幣、以太幣或是各種幣種，在法律上一律視為「虛擬商品」，如果隻是在平臺上移轉的話還不用繳稅，但是如果出金就需要繳稅。
在確認該不該繳稅前，你得先知道自己的加密貨幣收入到底算是境外收入還是境內收入。
- 以交易平臺為標準：交易平臺是在海外，就算海外收入，如果交易平臺是在境內，就是境內收入。
- 以出金管道為標準：轉回臺灣交易所出金為境內收入，從海外交易所電匯回臺灣則為海外收入。
虛擬貨幣報稅：境內收入如何報稅？
假設你的交易所收入被認列成是境內收入，該怎麼計算你該繳多少稅呢？
綜合所得總額計算方式＝（加密貨幣匯回金額– 當初買幣成本）+ 其他收入
這個算出的所得總額，搭配國稅局官方軟體一起加入綜合所得稅，直接計算即可。
綜合所得凈額計算公式＝所得總額－免稅額－標準或列舉扣除額－特別扣除額－基本生活費差額（若為負值，則不需納入綜合所得凈額計算公式）
綜合所得凈額可以視為當年的境內收入，扣掉抵減項目後的境內收入凈額。
虛擬貨幣報稅境內收入報稅方法
虛擬貨幣報稅：海外收入如何報稅？
依照國稅局官方資料，海外所得的扣繳標準如下：
- 一申報戶海外所得合計數在新臺幣100 萬元（含）以上。
- 一申報戶基本所得額【綜合所得凈額＋海外所得＋特定加計項目】超過750 萬元。
- 基本稅額〔（基本所得額– 750 萬元）× 20%〕大於綜合所得稅一般所得稅額。
也就是說，海外所得必須至少要有100 萬以上，並且境內外基本所得額超出750 萬時，才會針對超額部分課稅
註意申報的單位，什麼是「一申報戶」？
其中「一申報戶」為戶籍內一申報戶裡，每個人的所得都加在一起，各項減免也加在一起。
除瞭當年度結婚的夫妻可以分開報稅也可以一起報稅，「夫妻兩人」以及「扶養人和受扶養人」一定要一起報稅。
所以在計算稅額的時候，也要註意另一半的交易狀況。
海外報稅懶人包
如果隻是一般小額海外投資，則未滿100 萬元可以選擇不申報、亦不需要繳稅，但若是基本所得超過750 萬元且符合課稅標準，則稅率為20%。
750 萬的金額實際上是指境內與境外海外收入再加上很多細項，例如：保險給付、基金收入等等，相當多的項目都會被列入在內。
如果你的海外收入大於100 萬就需要進行申報，然後跟這些細項並在一起扣掉750萬，超過的部分就要繳交基本稅額。
小結一下：
- 未滿100 萬：不須申報、不須計入。
- 滿100 萬、基本所得額未滿750 萬：建議申報（無須繳納稅費，故未申報也無法罰）。
- 基本所得額滿750 萬：需申報，並視情況繳稅。
如果你需要大額出金，電匯是一個好選項
平常在操作時大部分的人都是從臺灣交易所入金，隨著操作的需求不同轉到如：Bitfinex、Kraken 等海外交易所平臺，透過國外銀行將投資所得出金回自己在臺灣帳戶。
大額出金的額度定義為10 萬美金（約320 萬臺幣），可以透過美元電匯至臺灣外幣帳戶。
使用電匯美元出金的好處在於，國稅局是以出金交易所為境內或境外的收入判定，因為你是從海外銀行電匯出金，算是海外投資所得，比較有機會算在750 萬的免稅額內。
註意：此文章為2024 年4 月資訊，有鑒於加密貨幣相關法規仍在進行中，實際操作報稅以各交易所實際情況為主，若有進一步疑問可咨詢各地國稅局。
把自己的BTC 或USDT 轉回臺灣交易所要繳稅嗎？
如果你有價值100 萬元的的BTC，在法律上認定仍為虛擬商品，所以就隻是你有一個價值很高的虛擬點數而已，除非賣出，並不會因為移轉而需要繳稅。
但是如果在轉回臺灣交易所之後，兌換回臺幣出金，出金就代表有交易以後的盈虧，所以就需要繳稅。
如果我投資加密貨幣虧錢，可以拿來抵稅嗎？
從課稅的角度來切入，可以分為境內收入與境外收入：
境內收入交易損失抵減
對於境內收入而言，加密貨幣的虧損可申報為財產交易損失扣除額，從財產交易所得中扣除，但須附證明文件。
- 結轉規則：若當年無法完全扣除，可結轉3 年，待未來有財產交易所得時再抵減。
- 當年最高扣除額：不得超過當年度的財產交易所得。
舉例來說，某甲113 年有10 萬元虧損，所得為7 萬元，當年可扣7 萬，剩下3 萬可在114～116 年內扣除。
境外收入交易損失抵減
對於境外收入而言，根據財 政部公開資料，對於加密貨幣的境外虧損而言，必須符合以下兩個要件才能抵稅：
- 需要交易平臺提供相關資料，有明確的交易成本與價格
- 海外所得必須超過100 萬元以上、高於750 萬免稅額門檻，因為如果低於750 萬就可以直接免稅瞭。
舉例來說，投資人在幣安交易獲利1000 萬，成本200 萬，凈收800 萬；OKX 交易虧損100 萬。
繳稅計算：［(1000 萬－200 萬)－100萬－750 萬］乘以適用稅率= 30 萬＊適用稅率
由於政府難以調閱海外交易平臺資料，雖然海外投資損失可以抵稅，但是實務上其實要調閱各比交易成本的操作會有難度。
虛擬貨幣報稅試算：幣安稅 務計算機介紹
幣安稅 務計算機是一項專為加密貨幣投資者設計的稅 務輔助工具，是根據你在幣安平臺上的交易數據，自動生成一份包含詳細損益計算的稅 務報告，在需要稅 務申報時更方便。
對於投資者來說，手動計算交易盈虧可能既復雜又容易出錯。幣安稅 務計算機能自動整合現貨交易、衍生品交易等等的各種數據，並且自動計算相關的盈虧。
雖然目前臺灣還沒有列入稅 務支援地區，所以目前還無法計算出正確的稅 務金額，但還是可以用此功能導出的報表來協助計算盈虧，也可以透過手動新增的方式來增加在其他平臺的交易資料。
幣安稅 務計算機教學
可以點擊幣安稅 務計算機入口，登入幣安會員就可以開始操作。
在稅 務司法管轄區欄位選擇「other countries」，貨幣選擇「USD」，就可以開始自己匯入交易，這邊匯入的隻有幣安交易所的資料，如果是第一次匯入的話可能需要幾十分鐘到幾小時不等，看個人的交易情況。
待匯入交易紀錄後，就能看到詳細的每一次紀錄，交易類型會由系統自動帶入，也可設置個人化標簽。
從稅 務報表分類中可以自行設定區間來下載盈虧報表以及稅 務試算，網頁上預設的是1/1-12/31 ，可以自己改成臺灣適用的報稅期間。
同個頁面往下拉也會有個人基本的收入以及盈虧計算表，可以用來簡單審視一下自己的交易狀態。
如果不申報的話會被查到嗎？
其實在投資加密貨幣時，持有或是在交易所、鏈上進行操作買入賣出的話，不像是投資股票時賣出會產生證券交易稅，隻是作為一種「虛擬資產」的轉移。
報稅的重點在於你將加密貨幣獲利的成果出金，而在法律上依照洗錢防制法規范，新臺幣50 萬元是一個門檻，對於銀行而言，如果使用者交易金額超過新臺幣50 萬元，銀行必須主動申報，所以這個金額可以多留意。
而對於計稅而言，如果使用臺灣的合規交易所，交易所內會有完成的交易紀錄，包含成本與交易時間等等，調閱資料時也更容易。
結論
隨著加密貨幣的使用者越來越多，相關的法律問題也浮上臺面，雖然目前專法仍在研擬中，但加密貨幣列入課稅已經是時勢所趨，建議使用者誠實報稅，免得被查稅時還需要再多繳納罰款。
到此這篇關於虛擬貨幣報稅怎麼算？要繳稅嗎？虛擬貨幣是商品嗎？的文章就介紹到這瞭,更多相關虛擬貨幣報稅解析內容請搜索腳本之傢以前的文章或繼續瀏覽下面的相關文章，希望大傢以後多多支持腳本之傢！
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